Una de las primeras decisiones que tomas al emprender es elegir tu régimen fiscal. Y mucha gente la toma mal. Se dan de alta en lo primero que les dicen, sin entender las consecuencias.
El resultado: pagan más impuestos de lo necesario, o se meten en un régimen que no les funciona.
Vamos a explicarte las opciones para que tomes una decisión informada.
Las 3 opciones principales
Opción 1: RESICO (Régimen Simplificado de Confianza)
¿Qué es? El régimen más sencillo para personas físicas. Pagas un porcentaje fijo sobre tus ingresos.
Tasas de impuesto:
| Ingresos mensuales | Tasa ISR |
|---|---|
| Hasta $25,000 | 1.00% |
| $25,001 - $50,000 | 1.10% |
| $50,001 - $83,333 | 1.50% |
| $83,334 - $208,333 | 2.00% |
| $208,334 - $291,666 | 2.50% |
Ejemplo: Si facturas $100,000 al mes, pagas $1,500 de ISR (1.5%). No importa cuánto gastes.
Requisitos:
- Ingresos máximos de $3.5 millones al año
- Solo personas físicas
- Facturar todo electrónicamente
- No tener otros ingresos por sueldos mayores al límite
Lo bueno:
- Tasas muy bajas
- Cero papeleo de deducciones
- Contabilidad simplificada
- Declaraciones fáciles
Lo malo:
- No puedes deducir gastos
- Si te pasas del límite, te sacan
- No todos pueden estar aquí (ciertas actividades excluidas)
Ideal para:
- Freelancers y consultores
- Profesionistas independientes
- Negocios con pocos gastos
- Quienes facturan menos de $3.5 millones/año
Opción 2: Actividad Empresarial (Régimen General)
¿Qué es? El régimen tradicional donde pagas ISR sobre tu utilidad (ingresos menos gastos).
Tasa de impuesto: Progresiva, desde 1.92% hasta 35% según tu utilidad. Pero se calcula sobre lo que te queda después de gastos.
Ejemplo:
- Facturas $100,000 al mes
- Gastos deducibles: $60,000
- Utilidad: $40,000
- ISR aproximado: $5,000-$8,000 (dependiendo de acumulado anual)
Lo bueno:
- Puedes deducir todos tus gastos legítimos
- Sin límite de ingresos
- Más flexibilidad operativa
Lo malo:
- Más papeleo
- Necesitas llevar contabilidad formal
- Si no tienes muchos gastos, pagas más que en RESICO
Ideal para:
- Negocios con gastos fuertes (renta, nómina, insumos)
- Quienes facturan más de $3.5 millones/año
- Comercios con inventario significativo
Opción 3: Persona Moral (Empresa)
¿Qué es? Creas una entidad legal separada de ti (S.A. de C.V., S. de R.L., etc.)
Tasa de impuesto: 30% fijo sobre utilidades de la empresa.
Ejemplo:
- Empresa factura $500,000/mes
- Gastos: $350,000
- Utilidad: $150,000
- ISR: $45,000 (30%)
Costos adicionales:
- Constitución: $15,000 - $30,000
- Contabilidad más compleja
- Obligaciones legales adicionales
Lo bueno:
- Separación de patrimonio personal
- Más credibilidad con clientes grandes
- Puedes tener socios formalmente
- Facilita acceso a créditos
Lo malo:
- Más cara de operar
- Más obligaciones fiscales
- Si sacas dinero, pagas impuestos adicionales (dividendos)
Ideal para:
- Negocios que venden a empresas grandes
- Quienes necesitan socios formales
- Operaciones de alto riesgo (para proteger patrimonio)
- Facturación alta con utilidades importantes
La pregunta del millón: ¿Cuál me conviene?
Si facturas menos de $3.5 millones/año:
Pregúntate: ¿Mis gastos deducibles son más del 40% de mis ingresos?
- NO → RESICO te conviene. Pagas máximo 2.5% sobre ingresos.
- SÍ → Actividad Empresarial puede ser mejor. Calcúlalo.
Ejemplo comparativo (facturando $100,000/mes):
| Escenario | RESICO | Actividad Empresarial |
|---|---|---|
| Gastos bajos (20%) | $1,500 ISR | ~$12,000 ISR |
| Gastos medios (50%) | $1,500 ISR | ~$6,000 ISR |
| Gastos altos (70%) | $1,500 ISR | ~$3,000 ISR |
Solo con gastos muy altos (70%+) conviene Actividad Empresarial sobre RESICO.
Si facturas más de $3.5 millones/año:
RESICO no es opción. Compara Actividad Empresarial vs Persona Moral.
Actividad Empresarial si:
- Eres tú solo
- No necesitas separar patrimonio
- No vendes a empresas que exigen facturar a persona moral
Persona Moral si:
- Tienes o vas a tener socios
- Tus clientes son empresas grandes
- Quieres separar tu patrimonio personal del negocio
- Planeas crecer significativamente
Casos reales de Cancún
Caso 1: Instructor de buceo freelance
- Factura $50,000/mes
- Gastos mínimos (equipo ya pagado)
- Mejor opción: RESICO. Paga $550/mes de ISR.
Caso 2: Restaurante pequeño
- Factura $200,000/mes
- Renta $40,000, nómina $60,000, insumos $70,000
- Gastos = 85% de ingresos
- Mejor opción: Actividad Empresarial. Sus gastos altos hacen que pague menos que en RESICO.
Caso 3: Agencia de tours
- Factura $400,000/mes
- Trabaja con hoteles grandes que exigen factura de persona moral
- Tiene 2 socios
- Mejor opción: Persona Moral (S. de R.L.). Necesita la formalidad.
¿Y si ya estoy en el régimen equivocado?
Sí se puede cambiar. No es inmediato ni automático, pero se hace.
De RESICO a Actividad Empresarial: Se puede en cualquier momento. De Actividad Empresarial a RESICO: Solo si cumples requisitos. A Persona Moral: Necesitas constituir la empresa y migrar operaciones.
Lo que hacemos en PDA Consultores
Antes de que te des de alta o cambies de régimen:
- Analizamos tu situación real: Ingresos, gastos, tipo de clientes
- Hacemos los números: Comparamos cuánto pagarías en cada régimen
- Te recomendamos la mejor opción: Basado en datos, no en suposiciones
- Te ayudamos con el trámite: Alta, cambio, lo que necesites
No dejes que alguien te diga "date de alta en RESICO porque es más fácil" sin analizar si es lo que te conviene.
El siguiente paso
Si no estás seguro de estar en el régimen correcto, o si vas a empezar y no sabes cuál elegir:
Escríbenos con tus números aproximados. Te decimos honestamente qué te conviene y por qué.
