Octubre. Falta el último trimestre del año.
¿Sabes cuánto vas a pagar de impuestos? ¿Tienes todas las facturas que necesitas? ¿Hay algo que puedas hacer para pagar menos legalmente?
Si esperas a marzo para pensar en esto, ya es tarde. Las mejores estrategias fiscales funcionan ANTES de que termine el año.
Por qué octubre es el momento correcto
Todavía puedes hacer compras deducibles
Si compras equipo, pagas capacitación, o inviertes en tu negocio en octubre-noviembre-diciembre, lo deduces este año.
Si lo compras en enero, esperas un año para el beneficio fiscal.
Puedes encontrar facturas faltantes
¿El proveedor no te mandó la factura? ¿Se perdió un XML? ¿El gasto que pagaste no tiene comprobante?
En octubre puedes buscarlo. En marzo ya no existe (o es un caos conseguirlo).
Puedes corregir errores
Si hay algo mal en tus registros, ahora hay tiempo de arreglarlo sin prisas.
Puedes proyectar y planear
¿Vas a tener mucha utilidad? ¿O vas a tener pérdida? Saberlo ahora te permite tomar decisiones.
Tu checklist de octubre
Ingresos: ¿Cuadra todo?
- Revisa tus ventas del año (enero-septiembre)
- ¿Coinciden las facturas emitidas con tu contabilidad?
- ¿Hay depósitos en banco que no facturaste?
- ¿Tienes anticipos de clientes que deberías reconocer?
El SAT cruza información. Si hay depósitos que no facturaste, van a preguntar.
Gastos: ¿Tienes todo documentado?
- Revisa tus gastos del año
- ¿Cada gasto tiene factura (CFDI)?
- ¿Las facturas son del 2025?
- ¿Los pagos fueron con medio electrónico? (tarjeta o transferencia)
Sin factura = no es deducible. Punto.
Pagado en efectivo = no es deducible (arriba de $2,000).
Nómina: ¿Está bien calculada?
- ¿Los recibos de nómina están timbrados correctamente?
- ¿Las retenciones de ISR cuadran con lo pagado?
- ¿Estás al corriente con IMSS e INFONAVIT?
- ¿Tienes proyectado el aguinaldo de diciembre?
Activos: ¿Están registrados?
- ¿Compraste equipo, vehículos, o maquinaria este año?
- ¿Están en tu contabilidad?
- ¿Tienes las facturas?
- ¿Ya calculaste la depreciación?
Tu checklist de noviembre
Cierre preliminar
- Haz un corte contable al 31 de octubre
- ¿Cómo va tu utilidad estimada?
- ¿Cuánto vas a deber de impuestos aproximadamente?
Esto te dice si necesitas hacer algo antes de que termine el año.
Proyección de cierre
- Estima ventas de noviembre-diciembre
- Estima gastos pendientes
- Calcula utilidad proyectada
- Calcula impuesto proyectado
Identifica oportunidades
Si vas a tener mucha utilidad:
- ¿Hay compras de equipo que necesitas y puedes adelantar?
- ¿Puedes pagar seguros anuales ahora?
- ¿Hay capacitación que puedes dar a tu equipo?
- ¿Puedes mejorar prestaciones a empleados?
Si vas a tener poca utilidad o pérdida:
- ¿Hay gastos que puedes diferir a enero?
- ¿Tienes pérdidas de años anteriores que aplicar?
Tu checklist de diciembre
Operativamente
- Factura TODO lo que puedas facturar
- Cobra lo que puedas cobrar
- Haz inventario físico
- Cierra compras del año
Obligaciones de fin de año
- Calcula y paga aguinaldos (antes del 20 de diciembre)
- Calcula prima vacacional
- Estima PTU (para el próximo año)
- Prepara constancias de retención
Últimas deducciones
- ¿Hay algo que necesites comprar que puedas comprar ahora?
- ¿Puedes hacer donativos a instituciones autorizadas?
- ¿Puedes hacer aportaciones adicionales al Afore?
Oportunidades de último momento
Si tienes mucha utilidad
Inversión en activos fijos:
- Equipo de cómputo nuevo
- Vehículos (con los límites de deducción)
- Maquinaria
- Renovación de mobiliario
Gastos que puedes adelantar:
- Prima de seguro anual
- Membresías y suscripciones anuales
- Mantenimiento preventivo programado
Mejora prestaciones a empleados:
- Vales de despensa (100% deducible)
- Fondo de ahorro (con requisitos)
- Seguros de gastos médicos
Si tienes poca utilidad
No gastes de más solo por deducir. Mejor:
- Revisa que todas tus deducciones estén bien documentadas
- Aplica pérdidas de años anteriores
- Planea mejor el próximo año
Lo que el SAT ya sabe (y tú deberías verificar)
El SAT precarga información en tu declaración:
- Facturas que emitiste
- Facturas que te emitieron
- Retenciones que te hicieron
- Depósitos en tus cuentas bancarias
En enero-febrero, revisa que lo precargado coincida con tu realidad. Si hay diferencias, corrígelas ANTES de presentar.
Los errores que cuestan dinero
1. Esperar a marzo/abril
En marzo ya no puedes hacer compras deducibles de 2025. Ya no puedes buscar facturas faltantes (bueno, sí puedes, pero es un caos).
2. Facturas fuera de fecha
Una factura de enero 2026 no la puedes deducir en 2025. Aunque el gasto haya sido en diciembre 2025.
Regla: La fecha de la factura importa.
3. Pagos en efectivo
Si pagaste más de $2,000 en efectivo, no es deducible. No importa que tengas factura.
4. Gastos personales mezclados
Ese viaje familiar no es gasto de negocio. Esa comida de cumpleaños tampoco. El SAT lo sabe distinguir.
5. No considerar todos los ingresos
El SAT cruza:
- Facturas que emitiste
- Depósitos bancarios
- Reportes de plataformas digitales
- Información de clientes
Si "se te olvidó" declarar algo, te van a encontrar.
Tu calendario de aquí a abril
| Mes | Qué hacer |
|---|---|
| Octubre | Revisión preliminar, identificar faltantes |
| Noviembre | Cierre preliminar, proyección fiscal, últimas estrategias |
| Diciembre | Cierre operativo, aguinaldos, últimas compras deducibles |
| Enero | Ajustes finales, cierre contable |
| Febrero | Preparar información, revisión de precargado SAT |
| Marzo | Declaración anual personas morales (día 31) |
| Abril | Declaración anual personas físicas (día 30) |
Lo que hacemos en PDA Consultores
No esperamos a marzo para ver tus números. Desde octubre:
- Proyectamos tu cierre - Para que sepas cuánto vas a pagar
- Identificamos oportunidades - Estrategias legales de ahorro
- Verificamos documentación - Que todo esté en orden
- Planeamos el cierre - Para que no haya sorpresas
- Preparamos tu declaración - Con tiempo, sin errores
El siguiente paso
¿Ya sabes cuánto vas a pagar de impuestos este año? ¿Hay algo que puedas hacer para reducirlo legalmente?
Mándanos tus números de enero-septiembre y te hacemos una proyección de cierre. Te decimos cuánto vas a pagar y si hay estrategias que puedas aplicar antes de que termine el año.
Lo que hagas en octubre-noviembre-diciembre define lo que pagas en abril. No desperdicies estos 3 meses.
