"Ya pagué mis impuestos del SAT, estoy al día". Escuchamos esto seguido. Y luego llega la sorpresa: una multa del Estado por no pagar el ISN, o el municipio clausura el negocio por licencia vencida.
El SAT es solo una parte de la historia. Si tienes un negocio en Cancún o cualquier parte de Quintana Roo, hay otros impuestos locales que debes conocer.
Este artículo es tu guía completa. Guárdalo.
Impuestos estatales: lo que le debes a Quintana Roo
El famoso ISN (Impuesto Sobre Nómina)
Este es el más importante y el que más olvidan.
¿Quién lo paga? Todo el que tenga empleados con sueldo.
¿Cuánto es? 3% sobre todo lo que les pagas:
- Sueldos
- Tiempo extra
- Bonos y comisiones
- Aguinaldo
- Prima vacacional
¿Qué NO paga ISN?
- El PTU (reparto de utilidades)
- Las aportaciones al IMSS e INFONAVIT
- Gastos de previsión social
¿Cuándo se paga? Mensual, antes del día 17 del mes siguiente.
Ejemplo real: Si tu nómina mensual es de $100,000 (sumando todos los conceptos gravables), debes pagar $3,000 de ISN. Parece poco, pero al año son $36,000.
El error común: "No lo conocía". No es excusa. El Estado te va a cobrar con multas y recargos.
Impuesto sobre Hospedaje (si tienes hotel o renta vacacional)
¿Cuánto? 3% sobre lo que cobras por hospedaje.
Importante: Tú no lo pagas de tu bolsa. Se lo cobras al huésped y lo enteras al Estado. Eres retenedor.
Si tienes un Airbnb o renta vacacional en Cancún o la Riviera Maya, esto aplica para ti también. Muchos lo ignoran hasta que llega la visita.
Otros impuestos estatales
- Loterías y rifas: 6% sobre premios (si haces rifas en tu negocio)
- Autotransporte: Para concesionarios de transporte
Impuestos municipales: lo que le debes a Benito Juárez (Cancún)
Predial
Lo conoces, pero ¿lo pagas a tiempo?
¿Qué es? Impuesto por ser dueño de un inmueble.
Descuentos por pago anticipado:
- Enero: 15-20% de descuento
- Febrero: 10-15% de descuento
- Marzo en adelante: precio completo
Tip: Si pagas en enero, ese descuento es dinero gratis. No lo desperdicies.
Licencia de funcionamiento
No es propiamente un impuesto, pero te clausuran si no la tienes.
¿Quién la necesita? Cualquier negocio físico.
Costo: Varía según giro y tamaño. Un restaurante paga más que una oficina.
Renovación: Anual. Marca la fecha en tu calendario.
Error costoso: Operar sin licencia o con licencia vencida. El inspector llega, pone sellos, y te quedas sin operar días o semanas.
Licencia de alcoholes
Si vendes alcohol (restaurante, bar, tienda), necesitas esto además de la licencia de funcionamiento.
Costo: Significativamente más alto. Depende del tipo de establecimiento.
Requisitos: Estrictos. Horarios, distancias de escuelas, etc.
Consejo: Consigue tu licencia ANTES de invertir en el local. Hemos visto negocios que rentan, remodelan, y luego descubren que no les dan licencia en esa ubicación.
Permisos de construcción
Si vas a remodelar o construir:
- Permiso de uso de suelo
- Licencia de construcción
- Todo basado en metros cuadrados
No es opcional. El municipio puede mandarte a demoler lo construido sin permiso.
Si tu negocio está en la playa: ZOFEMAT
La Zona Federal Marítimo Terrestre es un tema aparte.
Si tu restaurante, hotel o palapa está en zona costera:
- Pagas concesión anual
- Calculada por metro cuadrado
- Varía según ubicación (no es lo mismo Playa Delfines que Puerto Morelos)
Este trámite es federal, no estatal ni municipal. Pero igual te puede cerrar el negocio si no lo tienes en orden.
El calendario que debes tener en la pared
| Impuesto/Trámite | Periodicidad | Fecha límite |
|---|---|---|
| ISN | Mensual | Día 17 |
| Hospedaje | Mensual | Día 17 |
| Predial | Anual | Ene-feb con descuento |
| Licencia funcionamiento | Anual | Varía |
| Licencia alcoholes | Anual | Varía |
Consejo: Pon alertas en tu teléfono una semana antes de cada fecha.
¿Qué pasa si no pagas?
A nivel estatal
- Multas por presentación tardía
- Recargos (como intereses) sobre lo no pagado
- Te pueden bloquear trámites estatales
- En casos extremos: embargos
A nivel municipal
- Clausura del establecimiento (la más común)
- Multas administrativas
- Te niegan renovación de permisos
- Apareces en listas de deudores
Hemos visto clausuras el fin de semana largo de Semana Santa porque la licencia venció en marzo y nadie se acordó. Imagina perder la mejor semana del año por un trámite de $5,000.
Lo bueno: también hay beneficios
Quintana Roo ofrece algunos incentivos:
- Descuento por pronto pago de predial (ya lo mencionamos)
- Programas de regularización periódicos (cuando puedes ponerte al día sin tantas multas)
- Estímulos a nuevos negocios en ciertas zonas
- Reducción de tasas para inversiones grandes
El problema es que nadie te avisa. Hay que estar pendiente.
Las 5 reglas que seguimos con nuestros clientes
- Calendariza todo - Local, estatal y federal en un mismo calendario
- Paga el predial en enero - El descuento es real
- Renueva licencias con tiempo - No la última semana
- Guarda todos los comprobantes - Los vas a necesitar
- Revisa cambios cada año - Las tasas y requisitos cambian
Lo que hacemos en PDA Consultores
No solo te llevamos el SAT. Nos encargamos de TODO:
- ISN mensual - Lo calculamos y te avisamos cuánto pagar
- Impuesto sobre hospedaje - Si aplica
- Te recordamos fechas - Antes de que sean problema
- Licencias y permisos - Te orientamos en el proceso
Estamos en Cancún, conocemos los trámites locales, sabemos con quién hablar y qué pedir. No somos un despacho de la CDMX tratando de entender Quintana Roo desde lejos.
El siguiente paso
Si llegaste hasta aquí buscando esto, probablemente tienes dudas sobre tu situación específica. Cada negocio es diferente.
Mándanos un WhatsApp y platícanos qué tienes. Te decimos exactamente qué te aplica, qué deberías estar pagando, y si hay algo pendiente que debas regularizar.
Mejor saberlo ahora que cuando llegue el inspector.
