Es diciembre. El año se acaba.
¿Cuánto vas a pagar de impuestos? ¿Has hecho algo para optimizarlo?
Porque lo que no hagas antes del 31 de diciembre, ya no se puede hacer. Las compras de enero no las deduces este año. Las estrategias de enero aplican para el próximo año.
Si vas a pagar mucho impuesto, todavía hay tiempo de hacer algo (legal) al respecto.
Primero: entiende tu situación
Antes de hacer cualquier cosa, necesitas saber:
- ¿Cuánto va a ser tu utilidad fiscal este año? (estimada)
- ¿Cuánto ISR vas a pagar? (aprox. 30% de esa utilidad)
- ¿Tienes flujo para hacer compras o inversiones?
Si vas a tener pérdida: Estas estrategias no te sirven mucho. Guárdalas para cuando tengas utilidad.
Si vas a tener mucha utilidad: Sigue leyendo.
Las estrategias que SÍ funcionan
1. Adelanta compras que necesitas
Si de todas formas vas a comprar algo en enero, cómpralo en diciembre y lo deduces este año.
Ejemplos:
- Materiales y suministros para los próximos meses
- Papelería
- Equipo menor
- Refacciones que sabes que vas a usar
Requisitos clave:
- Factura de diciembre 2025
- Pago realizado en diciembre 2025
- Pago con tarjeta o transferencia (no efectivo)
2. Invierte en activos que necesitas
¿Tu equipo ya está viejo? ¿Necesitas renovar algo?
Inversiones deducibles:
- Equipo de cómputo
- Mobiliario
- Maquinaria
- Vehículos (con límites)
El beneficio: Empieza a depreciarse desde diciembre. O en algunos casos, deducción inmediata.
Ejemplo:
- Compras una computadora de $25,000 en diciembre
- Empiezas a deducirla este año
- Si la compras en enero, esperas un año para empezar
3. Mejora las prestaciones de tus empleados
Gastos que son 100% deducibles para ti y muchas veces exentos para ellos.
Opciones:
- Vales de despensa - 100% deducible, exento hasta cierto monto para el trabajador
- Fondo de ahorro - Con requisitos, muy buen beneficio fiscal
- Seguros de gastos médicos - Deducible y muy valorado por empleados
Ventaja doble: Reduces impuestos y tu equipo está más contento.
4. Capacita a tu personal
Cursos, diplomados, certificaciones, conferencias.
Todo es deducible si está relacionado con su trabajo.
Bonus: Mejoras a tu equipo mientras reduces impuestos.
5. Haz donativos (si te sobra)
Si tienes utilidad alta y quieres apoyar una causa:
Requisitos:
- Solo a donatarias autorizadas (verifica en el SAT)
- Límite: 7% de tu utilidad del año anterior
- Pedir recibo deducible de donativos
Nota: Solo hazlo si realmente quieres donar. No tiene sentido dar $100 para ahorrarte $30 de impuestos.
6. Paga seguros y suscripciones anuales
Si tienes seguros o membresías que vencen en enero-febrero:
- Renuévalos ahora
- Págalos en diciembre
- Dedúcelos este año
Ejemplos:
- Seguro de la empresa
- Membresías de software
- Suscripciones anuales
7. Aportaciones al Afore (personas físicas)
Si eres persona física:
- Aportaciones voluntarias a tu Afore
- Deducibles en tu declaración personal
- Límite: 10% de ingresos o 5 UMA anuales
Las estrategias que NO funcionan
Compras ficticias
"Voy a pedir facturas para deducir aunque no compré nada."
No. El SAT cruza información. Lo detectan. Las consecuencias son penales.
Facturas de operaciones simuladas
Comprar facturas de empresas fantasma es delito fiscal. Te pueden cancelar el registro y hay cárcel.
Pagos en efectivo grandes
Si pagas más de $2,000 en efectivo, no es deducible. Aunque tengas factura.
Gastos personales
Tu viaje familiar no es deducible aunque te den factura. La comida de tu cumpleaños tampoco.
Tu calendario de diciembre
| Semana | Qué hacer |
|---|---|
| 1-7 dic | Evalúa tu situación fiscal, decide estrategias |
| 8-15 dic | Haz compras e inversiones que decidiste |
| 16-20 dic | Paga aguinaldos, cierra operaciones pendientes |
| 21-28 dic | Verifica que todo esté facturado y pagado |
| 29-31 dic | Últimas facturas, cierre de caja |
La matemática del ahorro
Ejemplo:
Vas a tener $500,000 de utilidad fiscal. ISR a pagar: ~$150,000 (30%)
Si inviertes $100,000 en equipo que necesitas:
- Nueva utilidad: $400,000
- Nuevo ISR: $120,000
- Ahorro: $30,000
Y tienes equipo nuevo que ibas a comprar de todas formas.
¿Cuándo NO hacer nada?
- Si no tienes utilidad (no hay impuesto que reducir)
- Si no tienes flujo (no gastes lo que no tienes)
- Si no necesitas lo que comprarías (no tiene sentido)
- Si implica riesgo fiscal (operaciones dudosas)
La mejor optimización es la que beneficia al negocio, no solo la que reduce impuestos.
Lo que hacemos en PDA Consultores
Te ayudamos a cerrar el año de forma óptima:
- Proyectamos tu cierre - Cuánto vas a pagar
- Identificamos oportunidades - Qué puedes hacer todavía
- Ejecutamos contigo - Que todo quede bien documentado
- Verificamos cumplimiento - Que no haya riesgos
El siguiente paso
¿Ya sabes cuánto vas a pagar de impuestos este año? ¿Hay algo que puedas hacer todavía?
Mándanos tu proyección de cierre y te decimos si hay oportunidades que estás dejando pasar.
Quedan 4 semanas. Lo que no hagas ahora, espera hasta el próximo año.
