"No sabía que eso había cambiado."
Lo escuchamos todo el tiempo. Y siempre es después de una multa, un rechazo de deducción, o un problema con una factura.
El sistema fiscal mexicano cambia constantemente. Nuevas reglas, nuevos criterios, nuevos formatos. Si no estás al día, te puede costar caro.
Lo que cambia (y de dónde vienen los cambios)
Leyes (el Congreso)
Una vez al año (o más), el Congreso modifica:
- Tasas de impuestos
- Qué se puede deducir
- Nuevas obligaciones
- Estímulos fiscales
Cuándo enterarte: Diciembre-enero de cada año
Reglas (el SAT)
El SAT publica la "Resolución Miscelánea Fiscal" con reglas detalladas:
- Cómo aplicar las leyes
- Formatos y procedimientos
- Plazos y requisitos
- Facilidades administrativas
Cuándo enterarte: Enero (publicación), pero hay modificaciones todo el año
Criterios (también el SAT)
Interpretaciones oficiales de cómo entienden las reglas:
- Criterios normativos (cómo lo aplica el SAT)
- Criterios no vinculativos (lo que el SAT considera ilegal)
Por qué importa: Si haces algo que está en criterios no vinculativos, te van a fiscalizar
Tribunales
Las cortes a veces tumban reglas del SAT o dan interpretaciones diferentes.
Por qué importa: Puede abrir oportunidades o cerrar "estrategias" que usabas
Los cambios que más afectan a negocios en Cancún
Facturación electrónica
El CFDI cambia constantemente:
- Nuevos catálogos de productos
- Campos obligatorios que antes no existían
- Reglas de cancelación más estrictas
- Complementos que ahora son obligatorios
Ejemplo real: Un hotel seguía facturando hospedaje con un código antiguo. El SAT rechazó $400,000 de deducciones a sus clientes corporativos. Le dejaron de comprar.
Nómina digital
Los timbres de nómina se validan cada vez más:
- El SAT cruza con IMSS
- Verifica que retenciones cuadren
- Revisa que los pagos coincidan con depósitos bancarios
Lo que hemos visto: Negocios que pagaban "por fuera" y ahora tienen problemas porque los números no cuadran.
Retenciones
Si pagas servicios profesionales, rentas, o usas plataformas digitales:
- Tienes obligación de retener
- Los porcentajes cambian
- Los plazos para enterar son estrictos
Error común: Pagar $50,000 de honorarios sin retener IVA. El SAT te lo cobra a TI, no al profesional.
REPSE y subcontratación
Las reglas de outsourcing siguen evolucionando:
- Verificación obligatoria de proveedores
- Responsabilidad solidaria si tu proveedor no cumple
- Renovaciones periódicas del registro
Plataformas digitales
Si vendes por Mercado Libre, Airbnb, Uber, etc.:
- Te retienen impuestos
- Tienes que declarar esas retenciones
- Las reglas cambian frecuentemente
Qué pasa si no te actualizas
Multas
- Multa por no presentar declaración: desde $1,400
- Multa por datos incorrectos: desde $1,400 hasta $34,000
- Multa por no expedir CFDI correctamente: desde $17,000
Rechazo de deducciones
Si tus facturas no cumplen requisitos actuales:
- No puedes deducir ese gasto
- Pagas más impuestos
- No puedes recuperar IVA
Cancelación de sellos
Si el SAT detecta irregularidades:
- Te pueden cancelar el sello digital
- No puedes facturar = no puedes operar
- Reactivarlo toma semanas
Fiscalizaciones
Las empresas que no están al día son más propensas a:
- Revisiones de gabinete
- Auditorías
- Requerimientos de información
Cómo mantenerte al día (sin volverte loco)
Lo que deberías hacer tú
Cada mes:
- Revisa que tu sistema de facturación esté actualizado
- Verifica que no haya notificaciones en buzón tributario
- Lee el resumen que te mande tu contador
Cada trimestre:
- Pregunta a tu contador qué cambió
- Revisa si tus procesos siguen siendo correctos
- Actualiza lo que necesite actualizarse
Lo que debería hacer tu contador
Constantemente:
- Monitorear publicaciones del DOF
- Revisar actualizaciones del SAT
- Asistir a capacitaciones
- Leer fuentes especializadas
Contigo:
- Avisarte ANTES de que entre un cambio
- Explicarte cómo te afecta
- Actualizar tus procesos
- Capacitar a tu equipo si es necesario
Las señales de que tu contador NO está al día
- "Ay, eso cambió y no me enteré"
- Te enteras de cambios por terceros
- Tus facturas son rechazadas por clientes
- Llegas tarde a fechas límite que "no sabías"
Lo que está cambiando este año
En ISR
- Tarifas actualizadas por inflación
- Límites de deducciones ajustados
- Reglas de RESICO más estrictas
- Nuevas obligaciones de información
En IVA
- Retenciones a plataformas actualizadas
- Reglas de acreditamiento revisadas
- Nuevos requisitos de complementos de pago
En CFDI
- Catálogos actualizados (varias veces al año)
- Reglas de cancelación más restrictivas
- Nuevos campos en complementos
En nómina
- Salario mínimo actualizado (y sus efectos en IMSS)
- Tablas de subsidio actualizadas
- Requisitos de timbrado más estrictos
El costo de no actualizarte
Un cliente nuestro no actualizó su sistema de facturación a tiempo. Durante 3 meses emitió facturas con un catálogo obsoleto.
Resultado:
- 847 facturas "observadas" por el SAT
- $2.3 millones de deducciones en riesgo
- 6 semanas de trabajo para regularizar
- $45,000 de honorarios de regularización
Todo por no actualizar el sistema cuando salió el nuevo catálogo.
Lo que hacemos en PDA Consultores
No solo aplicamos reglas. Nos anticipamos:
- Monitoreamos cambios en tiempo real
- Te avisamos antes de que entren en vigor
- Actualizamos tus procesos sin que tú tengas que preocuparte
- Capacitamos a tu equipo cuando es necesario
- Verificamos cumplimiento constantemente
El siguiente paso
¿Tu contador te avisa de los cambios antes de que pasen? ¿O siempre te enteras tarde?
Platícanos cómo llevas tus impuestos y te decimos si estás al día o si hay algo que necesita actualizarse.
En temas fiscales, enterarte tarde siempre cuesta más.
