"Oye, ¿ya viste que cambiaron tal cosa?"
Esa pregunta te la hace un compadre en una comida. Y tú ni enterado.
Cada año el SAT cambia reglas, actualiza límites, agrega obligaciones. Si no te enteras a tiempo, te puede costar caro: multas, problemas con tu facturación, o pagar más impuestos de los necesarios.
Este es el resumen de lo que necesitas saber para 2025, explicado en español.
Lo que cambió en ISR
Las tarifas se actualizaron
Como cada año, las tablas de ISR se ajustan por inflación. Esto afecta:
- Lo que retienes a empleados
- Tus pagos provisionales
- Tu declaración anual
¿Qué hacer? Verifica que tu sistema de nómina esté actualizado con las tablas 2025.
RESICO: ¿Sigues calificando?
El Régimen Simplificado de Confianza sigue siendo una opción atractiva (1-2.5% de impuesto), pero:
- El límite de ingresos se actualizó
- Hay nuevas obligaciones de información
- Si te pasaste del límite en 2024, ya no puedes estar en RESICO
Caso común en Cancún: Tour operadoras que crecieron con la recuperación del turismo y rebasaron el límite. Si facturaste más de $3.5 millones en 2024, necesitas cambiar de régimen.
Deducciones: nuevos límites
Revisa los topes actualizados:
- Automóviles: El monto máximo deducible cambió
- Gasolina: Solo con factura y pago electrónico
- Viáticos: Límites diarios actualizados
- Comidas: $750 diarios con clientes
Lo que cambió en IVA
Retenciones
Si pagas por servicios profesionales o rentas, recuerda:
- Retención de IVA: sigue siendo obligatoria
- La tasa es 2/3 del IVA (10.6667%)
- Debe aparecer en la factura
Plataformas digitales
Si vendes por Mercado Libre, Uber, Airbnb o similares:
- La plataforma te retiene ISR e IVA
- Esas retenciones cuentan para tus impuestos
- Debes declarar aunque la plataforma ya haya retenido
Para hoteleros con Airbnb: Esas retenciones que te hacen son impuestos a tu favor. Si no los acreditas, estás regalando dinero.
Facturación: lo que tienes que checar
¿Tu sistema está actualizado?
El CFDI sigue en la versión 4.0, pero hay actualizaciones en:
- Catálogos de productos y servicios
- Reglas de cancelación (más estrictas)
- Campos obligatorios
Tip: Emite una factura de prueba y verifica que no tenga errores. Mejor encontrar el problema ahora que cuando un cliente te la rechace.
Carta Porte
Si mueves mercancías (aunque sea tu propia mercancía):
- El complemento Carta Porte tiene actualizaciones
- Las multas por no tenerla son fuertes
- Aplica desde el momento que la mercancía sale de tu bodega
Para tiendas en Cancún: Si mandas producto al hotel de un cliente, necesitas Carta Porte.
Complemento de pago
Si te pagan después de facturar:
- Tienes 5 días hábiles para emitir el complemento
- Si no lo emites, tu factura puede considerarse inválida
- Esto afecta a tu cliente (no puede deducir)
Lo que el SAT puede hacerte si no cumples
Te pueden cancelar el sello digital
Sin sello = no puedes facturar = tu negocio se para.
El SAT cancela sellos por:
- No presentar declaraciones (3 o más pendientes)
- Inconsistencias en tu información
- Domicilio no localizado
Para recuperarlo: Es un trámite que puede tomar semanas. Mejor no llegar ahí.
Buzón tributario
Si no lo tienes activo y configurado:
- No te llegan notificaciones del SAT
- Pero eso no significa que no te notificaron
- Los plazos corren aunque no te enteres
Configúralo: Pon un correo que sí revises. Las notificaciones del SAT no esperan.
Calendario fiscal 2025
Grábate estas fechas:
| Fecha | Qué vence |
|---|---|
| Día 17 de cada mes | Declaración mensual (ISR, IVA) |
| 15 de febrero | Constancias a empleados |
| 31 de marzo | Declaración anual (empresas) |
| 30 de abril | Declaración anual (personas) |
Tip: Cuando el día 17 cae en fin de semana, tienes hasta el lunes. Pero no te confíes.
Lo que sí puedes aprovechar
Estímulos fiscales vigentes
- Deducción inmediata en zonas prioritarias (algunas partes de Quintana Roo califican)
- Estímulos a la investigación y desarrollo
- Incentivos para primer empleo
Saldos a favor
Si tienes ISR o IVA a favor de años anteriores:
- Solicita la devolución (hay 5 años para hacerlo)
- Compensa contra impuestos por pagar
- No dejes dinero del SAT sin reclamar
Tu checklist de actualización 2025
Enero (ahora):
- Verifica que tu sistema de facturación esté actualizado
- Revisa que tu e.firma no esté por vencer
- Actualiza tablas de nómina
Primer trimestre:
- Confirma tu régimen fiscal (¿sigues calificando para RESICO?)
- Revisa límites de deducciones que usas
- Actualiza información en el SAT si algo cambió
Todo el año:
- Declara a tiempo (siempre)
- Revisa buzón tributario cada semana
- Guarda facturas de todo lo deducible
Lo que hacemos en PDA Consultores
Los cambios fiscales son nuestra chamba. No te tienes que preocupar por estar al día si trabajas con nosotros:
- Te avisamos de cambios que te afectan (antes de que sea tarde)
- Actualizamos tu estrategia cuando cambian las reglas
- Verificamos tu cumplimiento para que no haya sorpresas
- Aprovechamos oportunidades que muchos contadores ignoran
El siguiente paso
¿No estás seguro de cómo te afectan los cambios de 2025?
Mándanos un mensaje y te hacemos una revisión rápida de tu situación. Te decimos exactamente qué necesitas actualizar y qué oportunidades puedes aprovechar.
Las reglas cambian cada año. Tu contador debería avisarte.
